Основные термины и определения, которые должен знать любой банкир и, по возможности, каждый банковский Клиент.
АВИЗО
1) в банковской и коммерческой практике - официальное извещение об исполнении расчетной операции (записи по счетам, выставлении чека), его оплате или отказе в оплате, открытии аккредитива и др.;
2) письмо, уведомляющее получателя о посылке векселя, товара, переводе денежных средств. Направляется одним контрагентом другому. С помощью Авизо банки уведомляют своих клиентов о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива. На специальных бланках указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя, адресата и другие данные.
В качестве Авизо могут служить копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских документов.
АКТИВЫ (лат. activus действенный) – 1) любой объект материальной и нематериальной природы, который представляет ценность в денежном выражении для своего владельца – физического или юридического лица; 2) совокупность имущества или денежных средств, принадлежащих фирме; 3) собственность фирмы или отдельного лица, имеющая денежное выражение, составляющая часть его достояния. Различают реальные активы (здания, сооружения, земля, сырье и т.п.), финансовые (включающие документы, подтверждающие передачу собственности в долг), денежные (наличность).
АКЦЕПТ - обязательство плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель, счет на оплату или другие требования об оплате.
АКЦИЯ — ценная бумага, свидетельствующая об участии владельца (держателя акции) в капитале выпустившего ее акционерного общества, и дающая ему право на получение части прибыли этого общества. Различают привилегированные и простые (обыкновенные) акции. Отличие обыкновенной акции от привилегированной заключается в том, что размер дивидендов по ней фиксирован, заранее оговорен и составляет определенный процент от номинальной стоимости.
БАНКОВСКИЙ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ КОД (БИК)
Цифровой девятизначный код, применяемый в безналичных денежных расчетах для идентификации банковского учреждения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
БЮДЖЕТ (англ. budget cумма) – смета денежных доходов и расходов любого экономического объекта (фирмы, домашнего хозяйства, государства) на определенный срок.
ВАЛЮТА ИНОСТРАННАЯ – денежные знаки в виде банкнот, казначейский билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законными платежными средствами в соответствующих иностранных государствах.
ВАЛЮТА КОНВЕРТИРУЕМАЯ – валюта, свободно обмениваемая на любую иностранную валюту.
ВАЛЮТНАЯ ИНТЕРВЕНЦИЯ – операция Центрального банка по купле-продаже иностранной валюты с целью поддержания курса национальной валюты.
ВАЛЮТНЫЙ КУРС – 1) стоимость иностранной валюты, выраженная в деньгах внутренней валюты: в случае конвертируемости валюты служит для того, чтобы спрос и предложения её на рынке были равны; 2) цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.
ВАЛЮТНЫЙ РЕЗЕРВ – запас иностранной валюты, а также золота, которым располагает правительство или Центральный банк страны для платежей по международным расчетам.
ВЕКСЕЛЬ (нем. Wechsler cмена, размен) – 1) письменное обязательство должника без всяких условий оплатить держателю векселя обозначенную в нем сумму денег; 2) ценная бумага, выпускаемая фирмой или государством как средство получения денег взаймы; 3) ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определённой форме.
ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ БАЛАНС - соотношение между стоимостными объемами экспорта (сумма цен вывезенных из страны товаров и услуг) и импорта (сумма цен товаров и услуг, которые ввезены в страну из-за рубежа), определяемое на какой-либо период (месяц, квартал, полугодие, год).
ВНЕШНИЙ ДОЛГ - сумма задолженности какого-либо государства, накопленная за счет получения им займов (кредитов) от других государств и финансовых организаций. В эту сумму включаются как непогашенные внешние займы, так и невыплаченные проценты по ним.
ДЕБИТОР (лат. debitor должник) – физическое или юридическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность по отношению к кредитору.
ДЕВАЛЬВАЦИЯ - 1) уменьшение стоимости национальной валюты по отношению к мировому денежному стандарту; 2) снижение официального курса валюты. Среди ее причин выделяются инфляция и дефицит платежного баланса.
ДЕНЕЖНЫЙ АГРЕГАТ — виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, то есть возможностью быстрого превращения в наличные деньги, показатели структуры денежной массы.
Выделяются денежные агрегаты различного состава, чаще всего используются агрегаты МО (наличные деньги), Ml (наличные деньги, чеки, вклады до востребования), М2 (наличные деньги, чеки, вклады до востребования и небольшие срочные вклады), МЗ (наличные деньги, чеки, любые вклады), L (наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги).
ДЕФЛЯЦИЯ – 1) снижение уровня цен, например в результате изъятия из обращения части избыточной денежной массы с целью подавления темпов инфляции; 2) процедура пересчёта цен товаров текущего года в ценах года, взятого в качестве базового.
ДЕПОЗИТ – срочный вклад в банке.
ИНДЕКС ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ЦЕН - показатель, который характеризует изменение во времени общего уровня цен на товары и услуги, приобретаемые населением.
ИНКАССАЦИЯ - операция по сбору и доставке в учреждения банка денежной наличности, ценных бумаг и ценностей. Для обеспечения сохранности ценностей обычно инкассация выполняется специальными службами банка.
ИНФЛЯЦИЯ – 1) процесс, при котором происходит обесценивание бумажных денег вследствие выпуска их в обращение в размерах, превышающих потребности товарооборота; 2) процесс общего роста цен, приводящего к снижению покупательной способности номинальной денежной единицы.
ИПОТЕКА (др.- греч. заклад, залог) – 1) залог недвижимого имущества, главным образом земли и строений с целью получения ипотечной ссуды; 2) система передачи недвижимого имущества под залог при получении экономическим объектом займа (кредита), обычно долгосрочного. Наиболее распространена в сельском хозяйстве и жилищном строительстве.
КЛИРИНГ - система безналичных расчетов за товары и услуги, которая основана на взаимозачете требований и обязательств.
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЁТ
Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.
Корреспондентские счета подразделяются на два вида:
счет "Лоро" - счет, открытый в данном банке на имя своего банка-корреспондента;
счет "Ностро" - счет данного банка, открытый у своего банка-корреспондента. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка-корреспондента.
КРЕДИТ (лат. credit он верит) – сумма денег, передаваемая одним участником договора о передаче другому участнику на условиях платности, срочности и возвратности.
КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ — юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Кредитная линия обычно открывается в пределах определенного крупного контракта, исполняемого в течение длительного срока или в пределах фиксированного срока кредитных отношений банка с клиентом.
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ — наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, т. е. вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.
КРОСС-КУРС — обменный курс двух валют, рассчитанный через курс каждой из них к третьей валюте.
ЛИЗИНГ (англ. leasing) – предоставление в аренду на длительный срок основных фондов (например, автомашины, оборудование). Лизинговые компании закупают оборудование, чтобы сдать его в аренду.
ЛИКВИДНОСТЬ (ликвидный от лат. liguidus жидкий, текучий) – способность любого средства быстро обращаться в деньги.
ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ – способность активов быстро и с наименьшими издержками быть проданными на рынке.
ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА (залог) - собственность заемщика, которая может быть изъята у него банком и продана, чтобы покрыть те долги заемщика, которые он не может вернуть.
ОБЛИГАЦИЯ – 1) ценная бумага, представляющая собой долговое обязательство правительства или фирмы и гарантирующая владельцу возврат долга в течение некоторого периода времени – в форме регулярных выплат определенной суммы денег, выигрышей или другими способами; 2) ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем (инвестором) денежных средств и подтверждающая обязательство эмитента возместить ему номинальную стоимость этой ценой бумаги в обусловленный срок с уплатой оговорённого процента.
ОВЕРДРАФТ — (англ, overdraft — перерасход) — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.
Овердрафт используется, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. Обычно между банком и клиентом заключается соглашение по максимальной сумме, других условиях предоставления кредита, порядке погашения. В погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам. Право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. Оведрафт отличается от обычных кредитов тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет Клиента.
ПАССИВ — (от лат. passivus — недеятельный) 1) часть бухгалтерского баланса, в котором отражаются источники средств, находящихся в распоряжении предприятия, сгруппированные по их принадлежности и назначению. 2) совокупность долгов и обязательств предприятия (в противоположность активу); 3) превышение расходов над поступлениями.
ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС - соотношение денежных платежей, поступающих в страну из-за рубежа, и ее платежей за границу в течение определенного периода времени (месяц, квартал, год). При превышении поступлений из-за границы над собственными платежами страны ее платежный баланс считают активным, в противном случае - пассивным. Поддержание активного платежного баланса содействует укреплению валютного положения страны. И
наоборот: его пассив компенсируется за счет валютных резервов страны.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ - письменное распоряжение плательщика банку о списании с его расчетного счета и зачислении на счет получателя определенной суммы денежных средств. Платёжное поручение также является поручением предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом учреждении банка.
РЕЗИДЕНТ — (лат. residens — сидящий, остающийся на месте)
в налоговом праве: лицо (юридическое или физическое), постоянно зарегистрированное или постоянно проживающее в данной стране. Физическое лицо рассматривается как Резидент страны, если проживает в ней более 6 месяцев в данном налоговом году, имеет там «центр своих жизненных и деловых интересов», или удовлетворяет другому критерию, установленному внутренним законодательством этой страны.
РЕЦЕССИЯ (лат. recessus отступление) – спад экономики и производства или замедление темпов роста.
РИСК – опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества в связи со случайным изменением экономической деятельности, неблагоприятными (в т. ч. форс-мажорными) обстоятельствами.
РИСК ОПЕРАЦИОННЫЙ (операционный риск) — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
СВИФТ — (англ. SWIFT — Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций. Создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 стран с целью упрощения и унификации международных расчетов. Функционирует с 1977 г.
СВОП
3) разность в процентных ставках по двум валютам на один и тот же срок.
СПОТ — (англ, spot — наличный, немедленно оплачиваемый) 1) вид сделки на наличные товары или финансовые инструменты, в том числе при биржевой торговле, предполагающей немедленную оплату. При валютной сделке на условиях спот передача валюты производится в течение одних суток. Разница во времени между поставкой и оплатой связана с необходимостью проведения банковских операций по расчетам. Величина валютного курса по операциям спот может отличаться от курса по другим сделкам; 2) цена, по которой производится продажа валюты или товара с немедленной или очень быстрой поставкой. Для сделки на условиях спот, связанной с валютой, ее поставка производится на второй рабочий день.
СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ – процентная ставка, под которую Центральный банк страны выдаёт кредиты коммерческим банкам.
СТРАХОВЩИК – юридическое лицо, осуществляющее страхование.
СТРАХОВАТЕЛЬ – юридическое или физическое лицо, подвергающееся страхованию.
СЧЕТ — 1) товарный документ, выписываемый продавцом на имя покупателя и удостоверяющий поставку товара или оказание услуг и их стоимость; 2) учетная позиция в бухгалтерском учете, предназначенная для постоянного учета движения каждой однородной группы принадлежащих данному юридическому лицу средств и источников их образования, состояния расчетов с другими лицами.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК (ЦБ) — основное звено денежно-кредитной системы государства. Банк, создаваемый правительством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков.
ЧЕК — (англ, cheque, амер. check) — денежный документ, содержащий приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю, или произвести безналичные расчеты за товары и услуги. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором и между банком и чекодателем. Банк может оплатить чек и в счет кредита чекодателю. Есть несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные.
ЭМИССИЯ — (лат. emissio — выпуск) 1) выпуск Центральным банком в обращение денежных знаков во всех формах. Ведет к увеличению денежной массы в обороте. Основные формы эмиссии: эмиссия кредитных денег-банкнот; депозитно-чековая эмиссия; эмиссия ценных бумаг и др. 2) процесс выпуска компанией в обращение ценных бумаг.
АВИЗО
1) в банковской и коммерческой практике - официальное извещение об исполнении расчетной операции (записи по счетам, выставлении чека), его оплате или отказе в оплате, открытии аккредитива и др.;
2) письмо, уведомляющее получателя о посылке векселя, товара, переводе денежных средств. Направляется одним контрагентом другому. С помощью Авизо банки уведомляют своих клиентов о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива. На специальных бланках указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя, адресата и другие данные.
В качестве Авизо могут служить копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских документов.
АКТИВЫ (лат. activus действенный) – 1) любой объект материальной и нематериальной природы, который представляет ценность в денежном выражении для своего владельца – физического или юридического лица; 2) совокупность имущества или денежных средств, принадлежащих фирме; 3) собственность фирмы или отдельного лица, имеющая денежное выражение, составляющая часть его достояния. Различают реальные активы (здания, сооружения, земля, сырье и т.п.), финансовые (включающие документы, подтверждающие передачу собственности в долг), денежные (наличность).
АКЦЕПТ - обязательство плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель, счет на оплату или другие требования об оплате.
АКЦИЯ — ценная бумага, свидетельствующая об участии владельца (держателя акции) в капитале выпустившего ее акционерного общества, и дающая ему право на получение части прибыли этого общества. Различают привилегированные и простые (обыкновенные) акции. Отличие обыкновенной акции от привилегированной заключается в том, что размер дивидендов по ней фиксирован, заранее оговорен и составляет определенный процент от номинальной стоимости.
БАНКОВСКИЙ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ КОД (БИК)
Цифровой девятизначный код, применяемый в безналичных денежных расчетах для идентификации банковского учреждения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
БЮДЖЕТ (англ. budget cумма) – смета денежных доходов и расходов любого экономического объекта (фирмы, домашнего хозяйства, государства) на определенный срок.
ВАЛЮТА ИНОСТРАННАЯ – денежные знаки в виде банкнот, казначейский билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законными платежными средствами в соответствующих иностранных государствах.
ВАЛЮТА КОНВЕРТИРУЕМАЯ – валюта, свободно обмениваемая на любую иностранную валюту.
ВАЛЮТНАЯ ИНТЕРВЕНЦИЯ – операция Центрального банка по купле-продаже иностранной валюты с целью поддержания курса национальной валюты.
ВАЛЮТНЫЙ КУРС – 1) стоимость иностранной валюты, выраженная в деньгах внутренней валюты: в случае конвертируемости валюты служит для того, чтобы спрос и предложения её на рынке были равны; 2) цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.
ВАЛЮТНЫЙ РЕЗЕРВ – запас иностранной валюты, а также золота, которым располагает правительство или Центральный банк страны для платежей по международным расчетам.
ВЕКСЕЛЬ (нем. Wechsler cмена, размен) – 1) письменное обязательство должника без всяких условий оплатить держателю векселя обозначенную в нем сумму денег; 2) ценная бумага, выпускаемая фирмой или государством как средство получения денег взаймы; 3) ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определённой форме.
ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ БАЛАНС - соотношение между стоимостными объемами экспорта (сумма цен вывезенных из страны товаров и услуг) и импорта (сумма цен товаров и услуг, которые ввезены в страну из-за рубежа), определяемое на какой-либо период (месяц, квартал, полугодие, год).
ВНЕШНИЙ ДОЛГ - сумма задолженности какого-либо государства, накопленная за счет получения им займов (кредитов) от других государств и финансовых организаций. В эту сумму включаются как непогашенные внешние займы, так и невыплаченные проценты по ним.
ДЕБИТОР (лат. debitor должник) – физическое или юридическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность по отношению к кредитору.
ДЕВАЛЬВАЦИЯ - 1) уменьшение стоимости национальной валюты по отношению к мировому денежному стандарту; 2) снижение официального курса валюты. Среди ее причин выделяются инфляция и дефицит платежного баланса.
ДЕНЕЖНЫЙ АГРЕГАТ — виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, то есть возможностью быстрого превращения в наличные деньги, показатели структуры денежной массы.
Выделяются денежные агрегаты различного состава, чаще всего используются агрегаты МО (наличные деньги), Ml (наличные деньги, чеки, вклады до востребования), М2 (наличные деньги, чеки, вклады до востребования и небольшие срочные вклады), МЗ (наличные деньги, чеки, любые вклады), L (наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги).
ДЕФЛЯЦИЯ – 1) снижение уровня цен, например в результате изъятия из обращения части избыточной денежной массы с целью подавления темпов инфляции; 2) процедура пересчёта цен товаров текущего года в ценах года, взятого в качестве базового.
ДЕПОЗИТ – срочный вклад в банке.
ИНДЕКС ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ЦЕН - показатель, который характеризует изменение во времени общего уровня цен на товары и услуги, приобретаемые населением.
ИНКАССАЦИЯ - операция по сбору и доставке в учреждения банка денежной наличности, ценных бумаг и ценностей. Для обеспечения сохранности ценностей обычно инкассация выполняется специальными службами банка.
ИНФЛЯЦИЯ – 1) процесс, при котором происходит обесценивание бумажных денег вследствие выпуска их в обращение в размерах, превышающих потребности товарооборота; 2) процесс общего роста цен, приводящего к снижению покупательной способности номинальной денежной единицы.
ИПОТЕКА (др.- греч. заклад, залог) – 1) залог недвижимого имущества, главным образом земли и строений с целью получения ипотечной ссуды; 2) система передачи недвижимого имущества под залог при получении экономическим объектом займа (кредита), обычно долгосрочного. Наиболее распространена в сельском хозяйстве и жилищном строительстве.
КЛИРИНГ - система безналичных расчетов за товары и услуги, которая основана на взаимозачете требований и обязательств.
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЁТ
Счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.
Корреспондентские счета подразделяются на два вида:
счет "Лоро" - счет, открытый в данном банке на имя своего банка-корреспондента;
счет "Ностро" - счет данного банка, открытый у своего банка-корреспондента. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка-корреспондента.
КРЕДИТ (лат. credit он верит) – сумма денег, передаваемая одним участником договора о передаче другому участнику на условиях платности, срочности и возвратности.
КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ — юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Кредитная линия обычно открывается в пределах определенного крупного контракта, исполняемого в течение длительного срока или в пределах фиксированного срока кредитных отношений банка с клиентом.
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ — наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, т. е. вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.
КРОСС-КУРС — обменный курс двух валют, рассчитанный через курс каждой из них к третьей валюте.
ЛИЗИНГ (англ. leasing) – предоставление в аренду на длительный срок основных фондов (например, автомашины, оборудование). Лизинговые компании закупают оборудование, чтобы сдать его в аренду.
ЛИКВИДНОСТЬ (ликвидный от лат. liguidus жидкий, текучий) – способность любого средства быстро обращаться в деньги.
ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ – способность активов быстро и с наименьшими издержками быть проданными на рынке.
ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА (залог) - собственность заемщика, которая может быть изъята у него банком и продана, чтобы покрыть те долги заемщика, которые он не может вернуть.
ОБЛИГАЦИЯ – 1) ценная бумага, представляющая собой долговое обязательство правительства или фирмы и гарантирующая владельцу возврат долга в течение некоторого периода времени – в форме регулярных выплат определенной суммы денег, выигрышей или другими способами; 2) ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем (инвестором) денежных средств и подтверждающая обязательство эмитента возместить ему номинальную стоимость этой ценой бумаги в обусловленный срок с уплатой оговорённого процента.
ОВЕРДРАФТ — (англ, overdraft — перерасход) — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.
Овердрафт используется, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. Обычно между банком и клиентом заключается соглашение по максимальной сумме, других условиях предоставления кредита, порядке погашения. В погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам. Право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. Оведрафт отличается от обычных кредитов тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет Клиента.
ПАССИВ — (от лат. passivus — недеятельный) 1) часть бухгалтерского баланса, в котором отражаются источники средств, находящихся в распоряжении предприятия, сгруппированные по их принадлежности и назначению. 2) совокупность долгов и обязательств предприятия (в противоположность активу); 3) превышение расходов над поступлениями.
ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС - соотношение денежных платежей, поступающих в страну из-за рубежа, и ее платежей за границу в течение определенного периода времени (месяц, квартал, год). При превышении поступлений из-за границы над собственными платежами страны ее платежный баланс считают активным, в противном случае - пассивным. Поддержание активного платежного баланса содействует укреплению валютного положения страны. И
наоборот: его пассив компенсируется за счет валютных резервов страны.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ - письменное распоряжение плательщика банку о списании с его расчетного счета и зачислении на счет получателя определенной суммы денежных средств. Платёжное поручение также является поручением предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом учреждении банка.
РЕЗИДЕНТ — (лат. residens — сидящий, остающийся на месте)
в налоговом праве: лицо (юридическое или физическое), постоянно зарегистрированное или постоянно проживающее в данной стране. Физическое лицо рассматривается как Резидент страны, если проживает в ней более 6 месяцев в данном налоговом году, имеет там «центр своих жизненных и деловых интересов», или удовлетворяет другому критерию, установленному внутренним законодательством этой страны.
Для юридических лиц статус Резидента обычно определяется на основе места их образования, регистрации, местонахождения «центра управления», других аналогичных критериев.
РЕЦЕССИЯ (лат. recessus отступление) – спад экономики и производства или замедление темпов роста.
РИСК – опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества в связи со случайным изменением экономической деятельности, неблагоприятными (в т. ч. форс-мажорными) обстоятельствами.
РИСК КРЕДИТНЫЙ (кредитный риск) — риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Защита от кредитных рисков обеспечивается путем лимитирования кредитов, диверсификации кредитных вложений, получения обеспечения по выдаваемым кредитам, анализа платежеспособности заемщика.
РИСК ОПЕРАЦИОННЫЙ (операционный риск) — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
СВИФТ — (англ. SWIFT — Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций. Создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 стран с целью упрощения и унификации международных расчетов. Функционирует с 1977 г.
СВОП
1) вид финансовых сделок, при которых покупатель (продавец) валюты, ценных бумаг в момент ее покупки (продажи) берет на себя обязательство через какое-то время продать (купить) эту валюту, ценные бумаги. Сделки такого рода удобны для банков в смысле поддержания ликвидности их баланса. Операции сопровождаются уплатой процентов, и каждая из сторон стремится удовлетворить свой коммерческий интерес, договариваясь об уровне процентных ставок за период пользования валютой, золотом или другим объектом сделок.
2) одновременная обменная операция по ценным бумагам (продажа одной ценной бумаги и одновременная покупка подобной же по соображениям уплаты налогов); 3) разность в процентных ставках по двум валютам на один и тот же срок.
СПОТ — (англ, spot — наличный, немедленно оплачиваемый) 1) вид сделки на наличные товары или финансовые инструменты, в том числе при биржевой торговле, предполагающей немедленную оплату. При валютной сделке на условиях спот передача валюты производится в течение одних суток. Разница во времени между поставкой и оплатой связана с необходимостью проведения банковских операций по расчетам. Величина валютного курса по операциям спот может отличаться от курса по другим сделкам; 2) цена, по которой производится продажа валюты или товара с немедленной или очень быстрой поставкой. Для сделки на условиях спот, связанной с валютой, ее поставка производится на второй рабочий день.
СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ – процентная ставка, под которую Центральный банк страны выдаёт кредиты коммерческим банкам.
СТРАХОВЩИК – юридическое лицо, осуществляющее страхование.
СТРАХОВАТЕЛЬ – юридическое или физическое лицо, подвергающееся страхованию.
СЧЕТ — 1) товарный документ, выписываемый продавцом на имя покупателя и удостоверяющий поставку товара или оказание услуг и их стоимость; 2) учетная позиция в бухгалтерском учете, предназначенная для постоянного учета движения каждой однородной группы принадлежащих данному юридическому лицу средств и источников их образования, состояния расчетов с другими лицами.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК (ЦБ) — основное звено денежно-кредитной системы государства. Банк, создаваемый правительством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков.
ЧЕК — (англ, cheque, амер. check) — денежный документ, содержащий приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю, или произвести безналичные расчеты за товары и услуги. Такая чековая операция предварительно предусмотрена чековым договором и между банком и чекодателем. Банк может оплатить чек и в счет кредита чекодателю. Есть несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные.
ЭМИССИЯ — (лат. emissio — выпуск) 1) выпуск Центральным банком в обращение денежных знаков во всех формах. Ведет к увеличению денежной массы в обороте. Основные формы эмиссии: эмиссия кредитных денег-банкнот; депозитно-чековая эмиссия; эмиссия ценных бумаг и др. 2) процесс выпуска компанией в обращение ценных бумаг.
